Hogyan zárható le a svájci 2. pillér távozáskor?
Magyarországra költözéskor a svájci második pillér teljes összege csak akkor vehető fel készpénzben, ha az új országban nincs kötelező társadalombiztosítási kötelezettség, vagy ha a célország nem EU- vagy EFTA-tagállam. Kötelező magyar biztosítás esetén a BVG kötelező része svájci szabad tőkeszámlán vagy szabad tőkés biztosítási kötvényben marad a svájci nyugdíjkorhatárig, míg a kötelező feletti rész kifizethető. A kifizetésből svájci forrásadót vonhatnak le.
Tartalomjegyzék
- Kikérhető-e a teljes összeg készpénzben EU- vagy EFTA-országba költözéskor?
- Mi történik a kötelező és a kötelező feletti résszel?
- Mi lesz a kötelező résszel EU/EFTA-ba költözéskor?
- Mi lesz a kötelező feletti résszel?
- Mikor fizethető ki a teljes második pillér?
- Mit jelent ez konkrétan magyar hazaköltözőnek?
- Hogyan függ a forrásadó a szabad tőkés alapítvány kantonjától?
- Hogyan kereshető meg az elfelejtett szabad tőke?
- Források
- Kapcsolódó cikkek a Tudástárban
Kikérhető-e a teljes összeg készpénzben EU- vagy EFTA-országba költözéskor?
Röviden: nem, a kötelező rész nem. EU- vagy EFTA-tagállamba történő végleges költözésnél a második pillér kötelező része (BVG-Obligatorium) nem fizethető ki készpényben, ha Ön az új országban kötelezően biztosított öregség, rokkantság és halál esetére.
Ez a korlátozás a személyek szabad mozgásáról szóló rendszer logikájából fakad: az EU/EFTA-n belül a kötelező nyugdíjvagyon a nyugdíjcélt szolgálja, ezért nem oldható fel szabadon.
Magyar állampolgárként Ön a svájci jogrendben EU-állampolgárnak minősül. Vagyis Magyarországra való hazaköltözéskor jellemzően ez a szabály vonatkozik Önre, feltéve, hogy Magyarországon belép a kötelező társadalombiztosításba (például munkaviszony vagy más biztosítási jogviszony révén).
A gyakorlati kulcskérdés tehát nem az, hogy „hova költözik", hanem hogy az új országban fennáll-e a kötelező biztosítás öregségre, rokkantságra és halálra.
Mi történik a kötelező és a kötelező feletti résszel?
A két rész sorsa élesen elválik: a kötelező rész zárolt marad, a kötelező feletti rész kifizethető.
A magyarázathoz először a két fogalmat érdemes tisztázni:
Kötelező rész (BVG-Obligatorium): a törvényben előírt minimális nyugdíjvagyon, amelyet a BVG szabályoz.
Kötelező feletti rész (Überobligatorium): minden, ami a törvényi minimum felett halmozódott fel (magasabb bér, jobb pénztári szabályzat, önkéntes befizetés révén).
A kilépési juttatás (Austrittsleistung) e két összetevőből áll össze. Amikor Ön elhagyja a munkáltatói pénztárt, az összeg egy szabad tőkeszámlára (Freizügigkeitskonto) vagy szabad tőkés biztosítási kötvényre (Freizügigkeitspolice) kerül.
Mi lesz a kötelező résszel EU/EFTA-ba költözéskor?
A kötelező rész az új országbeli kötelező biztosítás esetén svájci szabad tőkeszámlára vagy szabad tőkés kötvénybe kerül, és az összeg a svájci nyugdíjkorhatárig zárolt marad.
Ez azt jelenti, hogy a pénz nem vész el, de nem is fér hozzá azonnal. A vagyon Svájcban marad, egy szabad tőkés alapítvány (Freizügigkeitsstiftung) kezelésében, amíg Ön el nem éri a kifizetési feltételeket.
Mi lesz a kötelező feletti résszel?
A kötelező feletti rész EU/EFTA-tagállamba költözéskor is korlátozás nélkül kérhető készpénzben (Barauszahlung der Freizügigkeitsleistung).
Vagyis még Magyarországra való hazaköltözésnél is hozzáférhet ehhez az összeghez, függetlenül attól, hogy belép-e a magyar kötelező társadalombiztosításba. A gyakorlatban ezért fontos, hogy a pénztár vagy a szabad tőkés alapítvány pontosan elkülönítse a két összetevőt — a kifizetés csak a kötelező feletti részre terjed ki.
Mikor fizethető ki a teljes második pillér?
A teljes összeg — a kötelező rész is — akkor vehető fel készpénzben, ha Ön nem EU/EFTA-tagállamba költözik, vagy ha az új országban igazolhatóan nincs kötelező társadalombiztosítási kötelezettsége öregségre, rokkantságra és halálra.
Néhány tipikus eset:
Célország / helyzet | Kötelező rész | Kötelező feletti rész |
|---|---|---|
EU/EFTA + kötelező biztosítás az új országban | Zárolt szabad tőkeszámlán | Készpénzben felvehető |
EU/EFTA, de nincs kötelező biztosítás (igazoltan) | Készpénzben felvehető | Készpénzben felvehető |
Nem EU/EFTA ország | Készpénzben felvehető | Készpénzben felvehető |
A „nincs kötelező biztosítás" tényét igazolni kell. Ennek konkrét módja (milyen dokumentum, mely hivataltól) egyedi ügyben az érintett szabad tőkés alapítványnál, illetve a Stiftung Auffangeinrichtung BVG-nél ellenőrizendő.
A teljes összeg készpénzes kifizetésének lehetősége a 2026-os tájékoztató szerint érvényes; a részletes feltételeket mindig az adott intézmény aktuális kiadványa rögzíti.
Mit jelent ez konkrétan magyar hazaköltözőnek?
Ha Ön hazaköltözik Magyarországra és itthon munkaviszonyt létesít vagy más módon a kötelező tb hatálya alá kerül, akkor jellemzően csak a kötelező feletti részt kaphatja meg készpénzben, a kötelező rész zárolódik.
Ez a hazatérési forgatókönyv pénzügyi tervezésének egyik legfontosabb — és leggyakrabban félreértett — pontja. Sokan abban a hitben tervezik a hazatérést, hogy a teljes felhalmozott vagyon azonnal felszabadul, holott EU-n belül a kötelező rész készpénzre váltása korlátozott.
A magyar–svájci nyugdíjkoordináció (a magyar tb-rendszer és a svájci AHV/AVS összehangolása) külön téma, amely a második pillértől független első pillért érinti; a kettőt nem szabad összekeverni.
Hogyan függ a forrásadó a szabad tőkés alapítvány kantonjától?
Ha a kifizetés időpontjában Önnek nincs svájci lakcíme, a kifizetett tőkéből Svájcban forrásadót (Quellensteuer) vonnak le. A mértéket nem a korábbi svájci lakóhelye, hanem a szabad tőkés alapítvány székhelye szerinti kanton határozza meg.
Ez a szabály stratégiai jelentőségű: mivel a szabad tőkeszámlát Ön szabadon választhatja meg, közvetve az adóteher kantonját is befolyásolja azzal, hogy melyik alapítványhoz utaltatja a vagyont.
A finpension összehasonlítása szerint Schwyz kantonban a legalacsonyabb a kulcs: a szövetségi, kantonális és községi adókkal együtt legfeljebb 4,8%. Ez Schwyzre vonatkozó maximum — más kantonokban az adóteher ennél magasabb lehet.
Néhány fontos pont a forrásadóhoz:
A forrásadó a teljes kifizetett tőkére vonatkozik, nem csak egy részére.
A konkrét adóteher kantononként eltér, ezért a számla nyitása előtt érdemes tájékozódni a székhely szerinti kantonról.
Az adóztatás mértéke egyéni helyzettől is függhet, ezért a pontos összeget az adott alapítványnál, illetve a Szövetségi Adóhatóságnál (Eidgenössische Steuerverwaltung / ESTV) célszerű ellenőrizni.
A magyar–svájci kettős adóztatási egyezmény befolyásolhatja, hogy a Svájcban levont forrásadó Magyarországon hogyan számít be, illetve visszaigényelhető-e. Ez egyéni mérlegelést igényel, és nem tárgya ennek a cikknek — konkrét ügyben adótanácsadó bevonása javasolt.
Hogyan kereshető meg az elfelejtett szabad tőke?
Az elfelejtett második pilléres vagy szabad tőkés vagyon a Zentralstelle 2. Säule (a második pillér központi hivatala) segítségével ingyenesen felkutatható.
Ez gyakoribb probléma, mint gondolná: ha valaki több munkáltatónál dolgozott, több szabad tőkeszámlája is lehet, és a lakcímváltozások miatt egyes intézmények szem elől veszthetik. A keresés a Stiftung Sicherheitsfonds BVG (Biztonsági Alap) által működtetett központi hivatalon keresztül történik.
A kereséshez a következő azonosítók szükségesek:
AHV-szám (a svájci társadalombiztosítási azonosító),
név,
születési dátum.
Fontos határidő: a Biztonsági Alaphoz (Sicherheitsfonds BVG) került, „gazdátlan" vagyon a jogosult 100. születésnapjáig még igényelhető. Ezt követően a vagyon véglegesen az Alap tulajdonába kerül.
Egyedi ügyben a keresés menetét, a benyújtandó dokumentumokat és a kifizetés feltételeit közvetlenül az érintett intézménynél, illetve a Zentralstelle 2. Säule-nál kell ellenőrizni.
Források
aeis.ch — https://aeis.ch/application/files/2517/6639/1778/2026-Infobroschuere-FZK-DE-Final.pdf
prosperita.ch — https://www.prosperita.ch/de/versicherte/ratgeber-versicherte/wegzug-ins-ausland
presv.ch — https://www.presv.ch/Leistungen/Austritt-eines-Versicherten
finpension.ch — https://finpension.ch/de/wissen/vergleich-quellensteuer/
admin.ch — https://www.eda.admin.ch/countries/netherlands/de/home/dienstleistungen/sozialversicherung/ahv-iv/berufliche-vorsorge.html
vorsorgeforum.ch — https://www.vorsorgeforum.ch/bvg-aktuell/kategorie/institutionen
sfbvg.ch — https://sfbvg.ch/aufgaben/suche-nach-guthaben
uwp.ch — https://www.uwp.ch/FAQ
moneyland.ch — https://www.moneyland.ch/de/forum/freizuegigkeitskonto-verlassen-der-schweiz-2208
admin.ch — https://www.eda.admin.ch/de/ruhestand-im-ausland-schweizer-staatsangehoerige-im-ausland
zh.ch — https://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/steuern/quellensteuer/Quellensteuerpflichtige-Personen.html
Kapcsolódó cikkek a Tudástárban
Röviden
EU- vagy EFTA-országba, így Magyarországra költözéskor a svájci második pillér kötelező része általában nem vehető fel készpénzben, ha az új országban fennáll a kötelező öregségi, rokkantsági és haláleseti biztosítás. A kötelező feletti rész viszont kifizethető. A kifizetésből svájci forrásadót vonhatnak le, amelynek mértéke a szabad tőkés alapítvány székhelyének kantonjától függ.
Lényeges tudnivalók
- Költözés előtt tisztázza, hogy a célországban fennáll-e a kötelező öregségi, rokkantsági és haláleseti biztosítás.
- Kérje a pénztártól vagy az alapítványtól a kilépési juttatás kötelező és kötelező feletti részének külön kimutatását.
- Magyarországi munkaviszony vagy más kötelező tb-jogviszony esetén a kötelező rész készpénzes felvételével ne tervezzen.
- Igazolt biztosításmentesség esetén ellenőrizze a kifizetéshez szükséges dokumentumokat az érintett alapítványnál vagy a Stiftung Auffangeinrichtung BVG-nél.
- Szabad tőkeszámla választásakor vizsgálja meg az alapítvány székhelye szerinti kanton forrásadó-terheit.
- Elfelejtett második pilléres vagyont az AHV-szám, a név és a születési dátum alapján ingyenesen keressen a Zentralstelle 2. Säule rendszerében.
Gyakori kérdések
Felvehető-e készpénzben a teljes svájci második pillér Magyarországra költözéskor?
Általában nem, ha Magyarországon kötelező öregségi, rokkantsági és haláleseti biztosítás alá kerül. Ilyenkor a BVG kötelező része zárolt svájci szabad tőkeszámlán vagy szabad tőkés biztosítási kötvényben marad, a kötelező feletti rész azonban kifizethető.
Mi a különbség a kötelező és a kötelező feletti rész között?
A kötelező rész a törvényben előírt minimális nyugdíjvagyon, amelyet a BVG szabályoz. A kötelező feletti rész a törvényi minimumon felül, például magasabb bér, kedvezőbb pénztári szabályzat vagy önkéntes befizetés révén felhalmozott összeg.
Mikor vehető fel készpénzben a kötelező rész is?
A teljes összeg akkor fizethető ki készpénzben, ha a költözés nem EU- vagy EFTA-tagállamba történik, vagy ha az új országban igazolhatóan nincs kötelező biztosítási kötelezettség öregségre, rokkantságra és halálra. A biztosításmentességet megfelelő dokumentumokkal kell igazolni.
Mi történik a kötelező résszel, ha az nem vehető fel azonnal?
A kötelező rész svájci szabad tőkeszámlára vagy szabad tőkés biztosítási kötvénybe kerül, és a svájci nyugdíjkorhatárig zárolva marad. A pénz nem vész el, hanem egy szabad tőkés alapítvány kezelésében marad.
Mennyi forrásadót vonnak le a kifizetésből?
A svájci lakcímmel nem rendelkező személy kifizetett tőkéjéből svájci forrásadót vonnak le. Az adómértéket a szabad tőkés alapítvány székhelye szerinti kanton határozza meg; a cikk szerint Schwyzben a szövetségi, kantonális és községi adókkal együtt legfeljebb 4,8% lehet.
Hogyan található meg az elfelejtett svájci szabad tőke?
Az elfelejtett második pilléres vagy szabad tőkés vagyon a Zentralstelle 2. Säule segítségével ingyenesen felkutatható. A kereséshez az AHV-szám, a név és a születési dátum szükséges.
Meddig igényelhető a gazdátlan szabad tőkés vagyon?
A Stiftung Sicherheitsfonds BVG-hez került gazdátlan vagyon a jogosult 100. születésnapjáig igényelhető. Ezt követően a vagyon véglegesen az Alap tulajdonába kerül.
Kapcsolódó útmutatók
- Hogyan őrizheti meg svájci nyugdíjtőkéjét távozáskor?
- Hogyan kezeljük a svájci 2. pillért adózás és válás során?