Wie funktioniert die erste Säule in der Schweiz?

Was ist die erste Säule und warum ist sie wichtig?

Die AHV/AVS ist die Grundlage des dreigliedrigen Rentensystems der Schweiz. Die Logik der drei Säulen:

Die erste Säule arbeitet nach dem Umlageverfahren: Die heute eingezahlten Beiträge finanzieren die heute ausbezahlten Renten — sie sammeln sich nicht auf einem persönlichen Konto an. Das bedeutet, dass Ihre zukünftige Rente teilweise von den Beitragszahlungen der nächsten Generation abhängt.

Die erste Säule soll die Grundbedürfnisse decken — sie ist allein nicht ausreichend, um den Schweizer Lebensstandard zu halten. Nach Angaben des Bundesamts für Sozialversicherungen (BSV) beträgt die Mindestrente 2025 monatlich 1 260 CHF, die Maximalrente monatlich 2 520 CHF (bei vollständiger Beitragsdauer). Der tatsächliche Betrag hängt von der Anzahl der Beitragsjahre und dem durchschnittlichen Jahreseinkommen ab.

Aus ungarischer Perspektive ist die erste Säule besonders wichtig, da zwischen der Schweiz und Ungarn ein Sozialversicherungsabkommen besteht, das regelt, wie die in beiden Ländern erworbenen Beitragsjahre angerechnet werden — darauf wird im Kapitel „Internationale Regelungen" ausführlich eingegangen.

Wer ist in der ersten Säule versichert?

Arbeitnehmer

Jede Person, die in der Schweiz angestellt ist — unabhängig von der Staatsangehörigkeit — ist obligatorisch in der AHV/AVS versichert. Die Anmeldung erfolgt typischerweise durch den Arbeitgeber: Bei Arbeitsbeginn tritt der Arbeitnehmer der vom Arbeitgeber gewählten AHV-Ausgleichskasse bei.

Selbstständigerwerbende

Selbstständigerwerbende sind ebenfalls obligatorisch versichert, müssen sich aber selbst anmelden und ihre Beiträge bei der zuständigen Ausgleichskasse einzahlen. Der Beitragssatz unterscheidet sich von dem der Arbeitnehmer — darauf wird im nächsten Kapitel ausführlich eingegangen.

Nicht-Erwerbstätige

Wer in der Schweiz wohnt, aber nicht arbeitet — beispielsweise Hausfrau/-mann, Student, Arbeitsloser, Frührentner —, ist ebenfalls obligatorisch versichert, wenn er einen Schweizer Wohnsitz hat. In diesem Fall wird der Beitrag auf Basis des Vermögens und des Ersatzeinkommens berechnet. Der Mindestjahresbeitrag 2025 beträgt 514 CHF (⚠️ siehe interne Anmerkungen).

Wer ist befreit?

• Personen, deren Arbeitgeber in einem anderen EU/EWR-Mitgliedstaat ansässig ist und dort Sozialversicherungsbeiträge zahlt (Entsendung, basierend auf A1-Bescheinigung).

• Personen mit diplomatischem Status.

• Bestimmte kurzfristig Beschäftigte auf Basis besonderer Vereinbarungen.

Beiträge und Abgaben: Wie viel muss man zahlen?

Arbeitnehmerbeitrag

Der AHV/AVS-Beitrag wird vom Bruttolohn 8,7%-ig (2025er Daten), das Arbeitgeber und Arbeitnehmer zu gleichen Teilen tragen:

Wichtig: Dieser Satz umfasst zusammen die AHV, die IV (Invalidenversicherung) und die EO (Erwerbsersatzordnung). Der Arbeitnehmer sieht diese auf der Lohnabrechnung zusammen als Zeile „AHV/IV/EO" abgezogen.

Der Beitrag hat keine Einkommensobergrenze — das heißt, er wird auf das gesamte Bruttoeinkommen berechnet, anders als beispielsweise in der zweiten Säule, wo auf Basis des koordinierten Lohns gerechnet wird.

Beitrag von Selbstständigen

Selbstständige zahlen 8,1% (2025), aber nach einer reduzierten Staffel bei niedrigerem Einkommen. Der Selbstständige zahlt den gesamten Betrag selbst — es gibt keinen Arbeitgeberanteil, der dies übernehmen würde.

Beitrag von Nichterwerbstätigen

Der Beitrag von Nichterwerbstätigen wird auf Basis des Vermögens und des Ersatzeinkommens (z. B. Rente, Unterhalt) berechnet. Das jährliche Minimum beträgt 514 CHF, das Maximum kann je nach Vermögenssituation mehrere zehntausend CHF betragen.

Wie erscheint es auf der Lohnabrechnung?

Der Arbeitnehmeranteil wird vom Arbeitgeber automatisch vom Bruttolohn abgezogen und zusammen mit seinem eigenen Anteil an die Ausgleichskasse überwiesen. Der Arbeitnehmer hat damit nichts weiter zu tun — das System läuft automatisch.

Registrierung und Verwaltung: Wie kommt man ins System?

Als Arbeitnehmer

1. Der Arbeitgeber registriert den Arbeitnehmer bei der Ausgleichskasse bei Arbeitsbeginn.

2. Der Arbeitnehmer erhält eine AHV-Nummer (13-stellig, im SVN-Format: 756.XXXX.XXXX.XX). Dies ist die persönliche Identifikationsnummer, die ein Leben lang gültig ist.

3. Die Nummer erscheint auf dem Versicherungsausweis (früher „AHV-Ausweis" genannt, heute meist auf der KVG-Karte oder in einem separaten Brief).

Als Selbstständiger

1. Bei Aufnahme der Tätigkeit muss man sich persönlich registrieren bei der zuständigen Ausgleichskasse.

2. Die Ausgleichskasse legt den voraussichtlichen Jahresbeitrag auf Basis des geschätzten Einkommens fest.

3. Nach der jährlichen Steuererklärung wird nachträglich abgerechnet — wenn das tatsächliche Einkommen von der Schätzung abweicht, wird eine Differenz gezahlt oder erstattet.

Als Nichterwerbstätiger

Wenn jemand in die Schweiz zieht und nicht arbeitet, muss er sich bei der Ausgleichskasse am Wohnort registrieren. Die Registrierung kann auch von der lokalen Gemeinde unterstützt werden.

Die Bedeutung der AHV-Nummer

Die AHV-Nummer ist in der Schweiz die Grundidentifikationsnummer für das Gesundheits- und Sozialsystem. Im Falle eines Verlusts kann bei der Ausgleichskasse ein Duplikat angefordert werden. Aus ungarischer Perspektive: Wenn jemand früher bereits in der Schweiz gearbeitet hat, behält er seine alte Nummer — er erhält keine neue.

Rente, Invalidität und Tod: Welche Leistungen stehen zu?

Altersrente

Das gesetzliche Rentenalter 2025:

• Frauen: 65 Jahre (die AHV 21-Reform 2024 erhöhte es schrittweise von 64 auf 65)

• Männer: 65 Jahre

Für die volle Rente sind 44 Beitragsjahre erforderlich (für Frauen waren es früher 43, die AHV 21-Reform vereinheitlichte dies). Jedes fehlende Jahr führt zu einer proportionalen Kürzung der Rente — 1/44 weniger pro Jahr.

Die Rentenhöhe hängt vom durchschnittlichen Jahreseinkommen (Durchschnittslohn) und der Anzahl der Beitragsjahre ab. 2025:

• Minimale volle Rente: 1 260 CHF/Monat

• Maximale volle Rente: 2 520 CHF/Monat

• Ehepaare zusammen maximal: 3 780 CHF/Monat (150% des Einzelmaximums)

Die Rente kann frühestens ab 63 Jahren in Anspruch genommen werden (Vorbezug mit Kürzung) und spätestens bis 70 Jahren aufgeschoben werden (mit Zuschlag).

Invalidenrente (IV-Rente)

Der Invalidenzweig der ersten Säule (Invalidenversicherung, IV) greift ein, wenn jemand durch Krankheit oder Unfall dauerhaft erwerbsunfähig wird. Der Invaliditätsgrad (25%, 50%, 75%, 100%) bestimmt die Leistungshöhe. Die IV arbeitet eng mit der SUVA (Unfallversicherung) und der Arbeitgeberversicherung zusammen.

Hinterlassenenrente

Nach dem Tod eines Versicherten:

• Witwenrente / Witwerrente (Witwenrente / Witwerrente): wird gezahlt an Witwen/Witwer, die ein minderjähriges Kind erziehen oder älter als 45 Jahre sind.

• Waisenrente (Waisenrente): wird bis zum 18. Lebensjahr gezahlt (bei Ausbildung bis 25 Jahre).

Internationale Regelungen: Situation von EU/EWR- und Drittstaatsangehörigen

Situation ungarischer Staatsangehöriger

Ungarn ist Mitglied der Europäischen Union, daher werden ungarische Staatsangehörige nach dem Freizügigkeitsabkommen (FZA, 1999) zwischen der EU und der Schweiz nach den Regeln für EU/EWR-Staatsangehörige behandelt. Dies ist grundsätzlich eine günstige Situation.

Anwendung der EU-Koordinationsverordnung

Zwischen der Schweiz und der EU gilt die Verordnung 1408/71/EWG (beziehungsweise deren Nachfolger, die Verordnung 883/2004/EG) koordiniert die Sozialversicherung. Die wichtigsten Grundsätze:

• Nur die Rechtsvorschriften eines Landes können gleichzeitig angewendet werden. Wenn jemand in der Schweiz arbeitet, ist er nach Schweizer Regeln versichert — auch wenn er in Ungarn lebt.

• Versicherungszeiten können addiert werden (Totalisierung): Die in der Schweiz und Ungarn erworbenen Versicherungsjahre werden bei der Feststellung des Anspruchs addiert.

• Anteilsmässige Rente: beide Länder zahlen eine anteilsmässige Rente für den auf ihrem Gebiet erworbenen Zeitraum.

Sozialversicherungsabkommen Schweiz–Ungarn

Zwischen der Schweiz und Ungarn besteht ein bilaterales Sozialversicherungsabkommen, das parallel zum FZA angewendet werden kann. Dies ist besonders für die Rentenkoordination relevant: Es regelt die Kommunikation zwischen der ungarischen ONYF (Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság) und der Schweizer Ausgleichskasse.

Praktische Folge: Wer in der Schweiz arbeitet und später nach Ungarn zurückkehrt, kann von beiden Ländern eine (anteilsmässige) Rente erhalten — aber aufgrund der unterschiedlichen Berechnungslogik der beiden Systeme kann die Berechnung des Betrags kompliziert sein.

Drittstaatsangehörige

Wer kein EU/EWR-Bürger ist (z. B. Ukrainer, Serbe, Türke), ist ebenfalls obligatorisch in der AHV versichert, wenn er in der Schweiz arbeitet oder lebt. Der Unterschied liegt in den Austrittsregeln: Ein EU/EWR-Bürger, der die Schweiz endgültig verlässt und in ein EU/EWR-Land zurückkehrt, kann seine AHV-Beiträge nicht in bar abheben (im Gegensatz zur zweiten Säule, wo dies unter bestimmten Bedingungen möglich ist). Drittstaatsangehörige können in bestimmten Fällen die AHV-Beiträge zurückfordern, wenn mit ihrem Land kein Abkommen besteht — dies erfordert eine individuelle Prüfung.

Entsendung und A1-Bescheinigung

Wenn ein ungarischer Arbeitgeber einen Arbeitnehmer in die Schweiz entsendet, bescheinigt die A1-Bescheinigung (ausgestellt von der NEAK in Ungarn), dass der Arbeitnehmer unter ungarische Sozialversicherung fällt. In diesem Fall muss in der Schweiz keine AHV gezahlt werden. Die Entsendungsdauer beträgt innerhalb der EU grundsätzlich maximal 24 Monate.

Häufige Fehler und Fragen: Was muss man praktisch wissen?

Fehlende Beitragsjahre und wie sie nachgeholt werden können

Wenn jemand die 44 Jahre nicht erfüllt hat (z. B. jung angekommen ist oder Jahre anderswo verbracht hat), wird seine Rente anteilsmässig gekürzt. Mit freiwilligen Beiträgen (freiwillige Versicherung) können unter bestimmten Bedingungen fehlende Jahre nachgeholt werden — dies muss bei der Ausgleichskasse beantragt werden, und es ist nicht immer möglich.

Was bedeutet „Splitting" bei Ehepaaren?

Im Falle einer Ehe werden die AHV-Einkommen beider Parteien addiert und zu gleichen Teilen beiden Konten gutgeschrieben (Einkommensteilung / Splitting). Dies schützt die Partei, die weniger verdient hat oder nicht erwerbstätig war. Im Falle einer Scheidung kann das Splitting rückwirkend angewendet werden.

Erziehungsgutschriften

Eltern, die minderjährige Kinder erziehen, erhalten Erziehungsgutschriften für die AHV-Berechnung, auch wenn sie in dem betreffenden Jahr nicht erwerbstätig waren. Der Gutschriftbetrag entspricht dem Dreifachen des Mindestlohns (2025 ca. 43 020 CHF pro Jahr). Dies kann die Rentenaussichten von Eltern mit niedrigem Einkommen oder ohne Erwerbstätigkeit erheblich verbessern.

Wann muss man sich selbst anmelden?

Als Arbeitnehmer kümmert sich der Arbeitgeber darum — aber wenn jemand den Arbeitsplatz wechselt, sollte überprüft werden, ob der neue Arbeitgeber die Anmeldung tatsächlich vorgenommen hat. Als Selbstständiger und als Nichterwerbstätiger ist die Anmeldung in jedem Fall eigene Verantwortung.

Wie kann man die Beitragsverlauf überprüfen?

Bei der Ausgleichskasse kann jederzeit ein persönlicher Kontoauszug (Kontoauszug) über die Beitragsjahre und die jährlichen Einkommen angefordert werden. Dies ist besonders wichtig, wenn jemand bei mehreren Arbeitgebern gearbeitet hat oder längere Pausen gemacht hat.

Quellen

• Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV): https://www.bsv.admin.ch/

• Offizielle Informationsseite AHV/IV: https://www.ahv-iv.ch/

• Schweizer Bundespolitik-Informationsportal: https://www.ch.ch/en/

• Zur Koordination der Sozialversicherung EU–Schweiz: Verordnung 883/2004/EG (Europäisches Parlament und Rat)

• AHV 21 Reformdetails: BSV, 2022–2024 (Inkrafttreten: 1. Januar 2024)